Para quienes estén pensando en jubilarse en los próximos años, 2027 marcará un antes y un después. La reforma que comenzó a aplicarse en 2013 completa entonces su calendario de aumento de la edad ordinaria y fija definitivamente el umbral que separará a quienes podrán retirarse a los 65 años de quienes tendrán que esperar hasta los 67.

La clave estará, una vez más, en los años cotizados. A partir de 2027, será necesario acreditar al menos 38 años y seis meses de cotización para poder jubilarse a los 65 años. Quienes no alcancen ese periodo tendrán que esperar hasta cumplir los 67.

El cambio no se limita a la jubilación ordinaria. También afecta a quienes quieran dejar de trabajar antes de tiempo y a la forma en la que se determinará la cuantía de la futura pensión.

El próximo año termina la subida progresiva de la edad legal de jubilación establecida por la reforma de 2011. Desde 2013, esta edad ha ido aumentando gradualmente hasta llegar al escenario definitivo de 2027.

Por tanto, para quienes se jubilen a partir del próximo año habrá dos posibilidades:

• 65 años, si se han cotizado 38 años y seis meses o más.
• 67 años, si la carrera de cotización no llega a los 38 años y seis meses.

Esto convierte la carrera laboral en un factor especialmente relevante para quienes estén cerca de la jubilación. Unos meses de diferencia en el periodo cotizado pueden determinar que el acceso a la pensión ordinaria se produzca a los 65 o haya que esperar dos años más.

¿Y si quiero jubilarme antes?

La jubilación anticipada también queda condicionada por esta nueva referencia.

En la modalidad voluntaria, que permite adelantar hasta dos años la edad ordinaria, el acceso podrá producirse desde los 63 años cuando el trabajador haya acumulado al menos 38 años y seis meses de cotizaciones. Si no llega a ese periodo, tendrá que esperar hasta los 65 años.

En la jubilación anticipada involuntaria, que permite adelantar hasta cuatro años la edad ordinaria en los supuestos previstos por la legislación, las edades mínimas serán todavía más bajas: 61 años para quienes acrediten 38 años y seis meses o más cotizados y 63 años para quienes no alcancen ese periodo.

No obstante, adelantar la jubilación tiene consecuencias económicas: la pensión se reduce mediante los coeficientes correspondientes, por lo que cumplir la edad mínima no significa necesariamente que sea la opción más beneficiosa.

La jubilación parcial también cambia

Quienes opten por la jubilación parcial mediante contrato de relevo encontrarán igualmente nuevas edades de referencia en 2027.

La posibilidad de acceder se situará en los 62 años cuando se acrediten 38 años y seis meses o más de cotización, mientras que quienes no alcancen ese periodo tendrán que esperar hasta los 64 años, siempre dentro de los requisitos específicos que exige esta modalidad.

Cuándo se cobra el 100% de la base reguladora

La edad no será la única cifra que cambie. También se modifica el periodo de cotización necesario para alcanzar el 100% de la base reguladora.

Hasta 2026, la denominada carrera de cotización completa se sitúa en 36 años y seis meses. Desde 2027 serán necesarios 37 años cotizados para alcanzar ese porcentaje. Esto significa que no basta con conocer la edad a la que se puede acceder a la jubilación. Para calcular qué pensión puede quedar finalmente, también será fundamental saber cuánto tiempo se ha cotizado.

Nuevo cálculo de la pensión

El próximo año será el segundo de aplicación progresiva del nuevo sistema para determinar el periodo de cotización que se utiliza para calcular la pensión.

El objetivo es que en 2037 el trabajador pueda escoger entre dos alternativas: mantener el sistema basado en los 25 últimos años cotizados o utilizar un periodo más amplio de 29 años, descartando los 24 meses con peores bases de cotización.

La transición se está realizando poco a poco. En 2026 se toman como referencia 304 meses, es decir, 25 años y cuatro meses, con la posibilidad de eliminar los dos peores meses. En 2027 se pasará a 308 meses, 25 años y ocho meses, pudiendo descartarse los cuatro meses menos favorables.

La idea es que este mecanismo vaya ampliando progresivamente el periodo de cálculo hasta llegar al modelo definitivo.

Pensiones, su coste y la nómina 

A todos estos cambios se suma el incremento del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI). En 2027 alcanzará el 1% de la base de cotización, frente al porcentaje aplicado anteriormente.

De ese 1%, el 0,83% correrá a cargo de la empresa y el 0,17% corresponderá al trabajador. Se trata de una cotización adicional destinada a reforzar los ingresos del sistema ante el aumento del gasto previsto por la jubilación de las generaciones más numerosas.

El MEI seguirá incrementándose hasta alcanzar el 1,2% en 2029, porcentaje que está previsto que se mantenga hasta 2050.